الضرائب في كندا: كيفية حسابها بشكل صحيح؟
خصائص الضرائب الفيدرالية والإقليمية مع أمثلة حسابية.
يعتمد نظام الضرائب في كندا على مقياس تصاعدي، مما يعني أن معدلات الضرائب تزداد مع زيادة دخل دافع الضرائب. ينطبق هذا النظام على الضرائب الفيدرالية والمقاطعات على حد سواء. من المهم فهم أن الرواتب في كندا يتم ذكرها قبل الضرائب، ويتم حساب الضرائب على أساس إجمالي الدخل السنوي.
بالنسبة للمقيمين والمهاجرين في كندا، فإن فهم النظام الضريبي هو جانب أساسي من التخطيط المالي. في هذا المقال، سنلقي نظرة على الميزات الرئيسية للنظام الضريبي، والاختلافات بين ضرائب المقاطعات، ونقدم أمثلة على حسابات الضرائب عند مستويات الدخل المختلفة.
هيكل النظام الضريبي الكندي
ينقسم النظام الضريبي الكندي إلى مستويين رئيسيين:
- الضرائب الفيدرالية هي نفسها لجميع المواطنين والمقيمين، بغض النظر عن مقاطعة الإقامة.
- تختلف ضرائب المقاطعات حسب منطقة الإقامة. بعض المقاطعات، مثل ألبرتا، معروفة بمعدلات ضرائبها المنخفضة، بينما في كيبيك قد يكون العبء الضريبي أعلى بكثير.
الضرائب الفيدرالية
تعتمد ضريبة الدخل الشخصي الفيدرالية في كندا على مقياس تصاعدي يطبق معدلات مختلفة على نطاقات الدخل المختلفة. مثال على معدلات الضرائب الفيدرالية لعام 2024:
- 15% على أول 55,867 دولار من الدخل؛
- 20.5% على الدخل بين 55,867 دولار و 111,733 دولار؛
- 26% على الدخل بين 111,733 دولار و 173,205 دولار؛
- 29% على الدخل بين 173,205 دولار و 246,752 دولار؛
- 33% على أي دخل يزيد عن 246,752 دولار.
تم تصميم هذا المقياس التصاعدي لإعادة توزيع الدخل بشكل عادل ودعم النظام الاجتماعي للبلاد.
ضرائب المقاطعات
تختلف ضرائب المقاطعات في كندا حسب المنطقة ولها أيضًا مقياس تصاعدي. على سبيل المثال:
- ألبرتا معروفة بمعدلات ضرائبها المنخفضة. يتم فرض ضريبة بنسبة 10% على الدخل حتى 148,269 دولار. يتم فرض ضرائب على مستويات الدخل الأعلى بمعدلات تصاعدية، ولكن المعدل الأقصى لا يتجاوز 15%.
- بريتيش كولومبيا تستخدم نظامًا أكثر تعقيدًا. يتم فرض ضريبة بنسبة 5.06% على الدخل حتى 47,937 دولار. يتم فرض ضريبة بنسبة 7.7% على نطاق الدخل التالي من 47,937 دولار إلى 95,875 دولار، ويصل المعدل الأقصى للدخل الذي يزيد عن 252,752 دولار إلى 20.5%.
يمكن التحقق من الضرائب الحالية لجميع المقاطعات على الموقع الرسمي للحكومة الكندية.
مثال على حساب الضرائب
لنفترض أن دخلك السنوي هو 60,000 دولار. إليك كيفية حساب الضريبة الفيدرالية:
- على أول 55,867 دولار، ستكون الضريبة 15%، أي 8,380.05 دولار.
- على المبلغ المتبقي البالغ 4,133 دولار، يتم تطبيق معدل 20.5%، وهو ما يعادل 847.26 دولار.
وبالتالي، سيكون إجمالي الضريبة الفيدرالية 9,227.31 دولار.
الآن دعونا نضيف ضرائب المقاطعة. إذا كنت تعيش في ألبرتا، فإن المعدل على الدخل حتى 148,269 دولار هو 10%. لذا فإن الضريبة على دخلك البالغ 60,000 دولار ستكون 6,000 دولار.
في المجموع، ستكون الضرائب الفيدرالية وضرائب المقاطعة: 9,227.31 دولار زائد 6,000 دولار = 15,227.31 دولار.
سيكون صافي الدخل بعد الضرائب: 60,000 دولار — 15,227.31 دولار = 44,772.69 دولار.
الضرائب على الحد الأدنى للأجور
يختلف الحد الأدنى للأجور في كندا حسب المقاطعة. في عام 2024، يبلغ الحد الأدنى للأجور في المقاطعات التالية:
- ألبرتا: 15 دولار في الساعة؛
- أونتاريو: 16.55 دولار في الساعة (17.20 دولار اعتبارًا من 1 أكتوبر 2024)؛
- كيبيك: 15.75 دولار في الساعة؛
- مانيتوبا: 15.30 دولار في الساعة (15.80 دولار اعتبارًا من 1 أكتوبر 2024)؛
- نوفا سكوشا: 15.20 دولار؛
- نيو برونزويك: 15.30 دولار؛
- نيوفاوندلاند ولابرادور: 15.60 دولار؛
- جزيرة الأمير إدوارد: 15.40 دولار (16.00 دولار اعتبارًا من 1 أكتوبر 2024)؛
- يوكون: 17.59 دولار؛
- بريتيش كولومبيا: 17.40 دولار؛
- ساسكاتشوان: 14.00 دولار (15.00 دولار اعتبارًا من 1 أكتوبر 2024).
لنفترض أن شخصًا يعمل 40 ساعة في الأسبوع بالحد الأدنى للأجور البالغ 16.55 دولار في الساعة. سيكون الدخل السنوي حوالي 34,424 دولار.
في أونتاريو، سيكون العبء الضريبي مع هذا الدخل حوالي 20.05%، بما في ذلك الضرائب الفيدرالية وضرائب المقاطعة. وبالتالي، بعد الضرائب، سيكون صافي الدخل حوالي 27,522 دولار.
المزايا والائتمانات الضريبية
بالإضافة إلى معدلات الضرائب التصاعدية، تتوفر في كندا خصومات وائتمانات ضريبية مختلفة تسمح لدافعي الضرائب بتقليل قاعدتهم الضريبية. تهدف هذه البرامج إلى تقليل المبلغ الإجمالي للضرائب ودعم فئات معينة من المواطنين. وتشمل هذه:
- الائتمان الضريبي للياقة البدنية للأطفال: يسمح بخصم مبلغ معين من الدخل الخاضع للضريبة إذا كان الأطفال يشاركون في الأنشطة الرياضية أو البدنية.
- الائتمانات والخصومات التعليمية: يحصل الطلاب على ائتمانات للرسوم الدراسية، وشراء الكتب المدرسية، وخصم للفوائد على القروض الطلابية.
يمكن أن يؤدي الاستخدام الصحيح لهذه الفرص إلى تقليل القاعدة الضريبية بشكل كبير وخفض الضريبة النهائية المستحقة.
حاسبات الضرائب عبر الإنترنت
لتبسيط الحسابات، يمكنك استخدام حاسبات الضرائب المختلفة عبر الإنترنت. تتيح لك هذه الأدوات تحديد مبلغ الضرائب الفيدرالية وضرائب المقاطعات بسرعة، بالإضافة إلى صافي الدخل بعد الضرائب. تأخذ الحاسبات في الاعتبار المقاييس والمعدلات التصاعدية حسب المقاطعة، مما يتيح لك الحصول على معلومات دقيقة حول العبء الضريبي.
الحاسبات الموصى بها:
نظرة مستقبلية
الضرائب في كندا هي نظام مرن وعادل يهدف إلى تحقيق التوازن بين العدالة الاجتماعية والنمو الاقتصادي. يوفر تنوع معدلات الضرائب بين المقاطعات خيارًا لدافعي الضرائب يمكن أن يؤثر على صافي دخلهم.
في المستقبل، يمكننا توقع المزيد من التطوير للنظام الضريبي مع احتمال حدوث تغييرات في المعدلات اعتمادًا على الوضع الاقتصادي والاحتياجات المالية للدولة. قد يتم أيضًا تقديم مزايا ضريبية جديدة لفئات معينة من المواطنين، مما يسمح بتنظيم أكثر مرونة للعبء الضريبي على مختلف فئات السكان.
