عائد ضريبة الدخل والمنافع الكندية: كيفية التقديم بشكل صحيح
إنه تقرير للحكومة عن الأموال التي كسبتها والضرائب التي دفعتها خلال العام.
يعتمد نظام الضرائب في كندا على مبدأ التقييم الذاتي. وهذا يعني أنه يجب على كل مواطن ومقيم تقديم إقرار ضريبي سنوي يبلغ فيه عن دخله، ويطالب بالخصومات والائتمانات، ويحسب ما إذا كان عليه دفع ضرائب إضافية أو يحق له استرداد الضرائب.
من يحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي
يجب على جميع المقيمين في كندا تقديم إقرار ضريبي، حتى لو لم يكن لديهم أي التزامات ضريبية.
تقديم الإقرار إلزامي إذا:
- كنت مدينًا بضرائب عن العام السابق أو ترغب في استرداد الضرائب؛
- كنت تطالب بمزايا أو ائتمانات؛
- تلقيت إشعارًا من وكالة الإيرادات الكندية (CRA) لتقديم إقرار، أو يرغب زوجك/شريكك في تقسيم دخل المعاش؛
- سحبت أموالًا من خطة التوفير للتقاعد المسجلة (RRSP) للمشاركة في خطة مشتري المنازل أو خطة التعلم مدى الحياة؛
- تجاوز دخلك 3,500 دولار كندي شهريًا، مما يتطلب مساهمات في خطة المعاشات الكندية (CPP)؛
- كنت تعمل لحسابك الخاص وتحتاج إلى دفع أقساط التأمين.
يجب على غير المقيمين في كندا أيضًا تقديم إقرارات إذا تلقوا دخلًا من مصادر كندية، مثل العمل أو الأعمال التجارية أو مبيعات الممتلكات.
مواعيد تقديم الإقرار الضريبي
عادة ما يبدأ تقديم الإقرارات في فبراير. يجب على جميع دافعي الضرائب تقديم إقراراتهم بحلول 30 أبريل. إذا صادف 30 أبريل عطلة نهاية الأسبوع، يتم تمديد الموعد النهائي إلى يوم العمل التالي.
لدى الأشخاص العاملين لحسابهم الخاص حتى 15 يونيو لتقديم الإقرارات، ولكن إذا صادف هذا التاريخ عطلة نهاية الأسبوع، ينتقل الموعد النهائي إلى يوم العمل التالي. ومع ذلك، لا يزال يتعين دفع الضرائب بحلول 30 أبريل.
يجب على الشركات تقديم إقراراتها في غضون ستة أشهر بعد نهاية سنتها المالية.
ما يجب تضمينه في إقرارك
لتقديم إقرارك الضريبي، ستحتاج إلى نموذج T1 الأساسي، الذي يجب على جميع الأفراد إكماله. بالإضافة إلى ذلك، ستحتاج إلى مستندات مثل:
- نموذج T4 — بيان الدخل للموظفين؛
- نموذج T4A — بيان الدخل للعاملين لحسابهم الخاص أو المتقاعدين أو الذين يتلقون معاشات أو دخل آخر.
عند تقديم الإقرار، يجب عليك توفير:
- المعلومات الشخصية (الاسم والعنوان ورقم التأمين الاجتماعي والحالة الاجتماعية)؛
- مصادر الدخل (الراتب ودخل الأعمال والاستثمارات والدخل الأجنبي)؛
- الائتمانات والخصومات الضريبية التي تطالب بها؛
- الضرائب المستحقة أو طلبات استرداد الضرائب المدفوعة بالزيادة.
أين تجد النماذج
لكل مقاطعة وإقليم نماذجه الضريبية الخاصة. يمكنك تنزيلها من الموقع الرسمي لحكومة كندا. اختر السنة الضريبية ثم مقاطعة إقامتك. نماذج كيبيك متاحة على موقع وكالة الإيرادات الإقليمية (Revenu Québec).
إذا قدمت إقرارًا ورقيًا في العام السابق، سترسل لك وكالة الضرائب نموذجًا للعام التالي. تتضمن هذه الحزمة إقرارات ونماذج لحساب الضرائب الإقليمية (باستثناء كيبيك)، ومظروفًا للإرجاع، ورسالة من وزير الإيرادات الوطنية.
إذا لم تتلق حزمتك في الوقت المحدد، يمكنك:
- تنزيل النماذج الضريبية وطباعتها من الموقع الرسمي؛
- طلب النماذج عبر الإنترنت أو عن طريق الاتصال بالرقم 1-855-330-3305 (لغير المقيمين: 1-613-940-8495).
لاحظ أنه اعتبارًا من عام 2024، أصبحت حزم الضرائب أرق لأن التعليمات التفصيلية لم تعد تُطبع على الورق — فهي متاحة فقط عبر الإنترنت.
كيفية تقديم إقرارك الضريبي
يمكنك اختيار إحدى الطرق التالية:
- NETFILE — التقديم عبر الإنترنت باستخدام برنامج ضريبي معتمد. يتيح لك هذا النظام استلام المبالغ المستردة في غضون أسبوعين. يمكنك أيضًا استخدام خاصية "ملء تلقائي لإقراري" من خلال NETFILE لإكمال جزء من إقرارك تلقائيًا بناءً على بيانات وكالة الإيرادات الكندية.
- التقديم عبر الهاتف — إذا تلقيت دعوة من وكالة الإيرادات الكندية، يمكنك التقديم عبر الهاتف من خلال الإجابة على بعض الأسئلة باستخدام لوحة مفاتيح هاتفك. هذه الطريقة مجانية وبسيطة.
- الإقرار الورقي — يمكن إرسال النماذج المكتملة بالبريد. يمكن العثور على العناوين على الموقع الرسمي.
- مراكز المساعدة الضريبية المجانية، المعروفة باسم "العيادات الضريبية" — يمكنك استخدامها إذا كان دخلك منخفضًا ووضعك الضريبي بسيطًا. ابحث عن أقرب عيادة ضريبية على الموقع الرسمي.
عقوبات عدم التقديم والتقديم المتأخر
إذا لم تقدم إقرارك في الوقت المحدد أو لم تدفع الضرائب بحلول 30 أبريل، سيتعين عليك دفع غرامة قدرها 5٪ من المبلغ المستحق بالإضافة إلى 1٪ عن كل شهر تأخير (حتى 12 شهرًا).
تبدأ الفائدة على الأرصدة المستحقة في التراكم من 1 مايو. تتم مراجعة سعر الفائدة الذي تفرضه وكالة الإيرادات الكندية كل ثلاثة أشهر.
يمكن أن تصل عقوبة عدم تقديم إقرار في كيبيك إلى 2,500 دولار كندي، مع فرض فائدة إضافية على الرصيد المستحق.
المساعدة في تقديم إقرارك الضريبي
إذا كنت بحاجة إلى مساعدة في تقديم إقرارك الضريبي، يمكنك الاستعانة بخدمات متخصص ضريبي أو زيارة مراكز الضرائب المجانية لذوي الدخل المنخفض. يمكن أن تساعدك هذه الخدمات في توفير الوقت وتجنب الأخطاء.
يمكنك أيضًا استخدام الحاسبات عبر الإنترنت لتقدب والمبالغ المستردة:
تقديم الإقرار الضريبي في كندا مسؤولية مهمة لكل دافع ضرائب. سيساعدك الالتزام بالمواعيد النهائية وإكمال جميع النماذج اللازمة بشكل صحيح على تجنب العقوبات والوصول إلى مختلف المزايا والائتمانات. لقد جعلت الأدوات الحديثة عملية التقديم أسهل، وتوفر العيادات الضريبية المجانية المساعدة لمن يحتاجها. تذكر أن تستعد مسبقًا واستخدم الموارد المتاحة لضمان عملية تقديم سلسة.
